Reforma Tributária IBS e CBS: Seu Guia para a Transição Tributária
- Victor Hugo
- 1 de set.
- 7 min de leitura
Atualizado: 2 de set.
A maior reforma tributaria em décadas já começou, e a transição para o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição Social sobre Bens e Serviços (CBS) não é um
ensaio, mas uma transformação estrutural com datas e regras que impactarão seu negócio.
Ignorar essa realidade é navegar em mar aberto sem bússola. A boa notícia? Você não precisa estar sozinho. Na Matos Eduão Soluções Contábeis, preparamos o seu mapa estratégico. Este guia transforma a complexidade da reforma em um plano de ação claro, permitindo que sua empresa não apenas sobreviva à transição, mas emerja mais forte e preparada para a nova era fiscal brasileira.
Sumário
Reforma Tributária IBS e CBS: Calendário da Mudança, a Jornada ano a ano
A transição foi desenhada para ser gradual. Entender o que acontece em cada fase é o primeiro passo para um planejamento eficaz.
2026: O Ano de Teste (IBS + CBS)
Pense em 2026 como uma fase de calibração. Não é a "chegada da CBS", mas sim o início de um teste controlado para os dois novos tributos.
O que acontece? O IBS e a CBS serão cobrados com alíquotas-teste muito baixas:
CBS: 0,9%
IBS: 0,1%
Impacto no Caixa: Nenhum. O ponto crucial desta fase é que o valor total pago de IBS/CBS poderá ser totalmente compensado com o PIS e a COFINS devidos no mesmo período. É um ano para adaptar sistemas e processos sem impacto financeiro direto.
Implicação Estratégica: Em 2026, os clientes da Matos Eduão não estarão apenas "testando", mas sim validando seus sistemas e processos com nossa supervisão, garantindo que a operação esteja 100% pronta para a próxima fase, sem surpresas.
2027 - 2028: A Virada da CBS e Teste do IBS
Este é o primeiro grande marco com impacto real no caixa.
O que acontece? O PIS e a COFINS são extintos. A CBS entra em vigor com sua alíquota plena (que será definida em Lei Complementar). O IBS continua com sua alíquota de teste fixas e baixas, servindo exatamente para calibrar os sistemas:
*0,05%** para a esfera estadual.
*0,05%** para a esfera municipal.
Implicação Estratégica: A alíquota cheia da CBS ainda não está definida. Na Matos Eduão, já estamos modelando cenários com duas alíquotas distintas para nossos clientes, preparando o planejamento de fluxo de caixa e a política de preços para qualquer que seja o percentual final.
2029-2032: A Convivência dos Sistemas
Esta será a fase mais complexa da transição.
O que acontece? O IBS entra em vigor com sua alíquota plena, enquanto o ICMS e o ISS começam a ser reduzidos progressivamente a cada ano, até sua extinção total em 2033.
Implicação Estratégica: As empresas terão que apurar quatro tributos simultaneamente. Um controle fiscal e contábil rigoroso será indispensável. Ter um parceiro como a Matos Eduão será crucial para garantir a conformidade e evitar pagamentos indevidos.
2033 - O Novo Sistema em Pleno Vapor
O que acontece? A partir de 1º de janeiro de 2033, o ICMS (imposto estadual) e o ISS (imposto municipal) são completamente extintos.
Implicação Estratégica: Este é o ponto final da jornada de transição. A partir daqui, a complexidade de lidar com legislações diferentes de 27 estados e mais de 5.500 municípios para o ICMS e o ISS chega ao fim. As empresas passarão a apurar apenas os novos tributos sobre o consumo:
IBS (agora com alíquota plena e unificando as esferas estadual e municipal)
CBS (federal). É neste momento que a promessa de simplificação da reforma se concretiza totalmente.
E os Meus Créditos? O Destino dos Saldos de PIS/COFINS
Uma das maiores preocupações dos empresários é sobre o que acontecerá com os créditos de PIS e COFINS acumulados quando esses tributos forem extintos no final de 2026. A lei oferece as seguintes opções para os créditos de PIS/COFINS existentes em 31/12/2026:
Compensar com a CBS: É a forma principal e mais direta. O saldo credor vira um "crédito de largada" para abater o valor da nova contribuição que sua empresa irá gerar.
Pedir Ressarcimento em Dinheiro: Se, pelas regras antigas, seu crédito já era passível de ressarcimento, você poderá pedir o valor em dinheiro.
Compensar com Outros Tributos Federais: Se o seu crédito já podia ser usado para pagar outros tributos (como IRPJ), essa possibilidade continua existindo.
Para garantir a utilização do crédito é preciso garantir que todos eles os créditos estejam corretamente informados na EFD-Contribuições. A comprovação será fundamental.
Os 3 Erros Fatais que Sua Empresa Evitará com a Matos eduão
Erro 1: Procrastinação Estratégica ("Depois eu vejo isso")
Deixar para a última hora resultará em implementações apressadas, erros de cálculo e multas. É por isso que o planejamento tributário orientado pela Matos eduão começa agora, transformando o que seria uma corrida caótica em um processo organizado e previsível.
Erro 2: Desinformação Reativa ("Vou esperar sair no jornal")
As definições legais serão publicadas em canais oficiais muito antes de virarem notícia. Nossa equipe na Matos eduão monitora ativamente cada publicação e debate, traduzindo o "juridiquês" em estratégia acionável para que você esteja sempre um passo à frente.
Erro 3: Inércia Operacional ("Meu sistema sempre funcionou assim")
Manter sistemas e processos obsoletos comprometerá sua eficiência e conformidade. A Matos Eduão Soluções Contábeis atua como uma ponte, avaliando sua tecnologia atual e conectando sua empresa com as soluções necessárias para garantir que seu ERP e seu faturamento estejam preparados para a nova realidade fiscal.
Seu Plano de Ação Guiado pela Matos eduão
Passo 1: Diagnóstico Imediato
O primeiro passo que implementamos com nossos clientes na Matos eduão Soluções Contábeis é um diagnóstico 360º: mapeamos o impacto atual dos tributos, revisamos contratos de longo prazo e avaliamos a prontidão da sua tecnologia.
Passo 2: Conhecimento e Modelagem
Com a Matos eduão, você não precisa esperar. Nossos especialistas já estão criando cenários de alíquotas e modelando o impacto financeiro para o seu negócio, além de educar sua equipe de liderança sobre as mudanças estratégicas em preços e margens.
Passo 3: Adaptação de Sistemas e Processos
Nós ajudamos você a criar um cronograma claro com seus fornecedores de TI e a redesenhar os processos de faturamento, apuração e contabilidade, garantindo que tudo esteja pronto e testado antes de 2026.
Passo 4: Execução e Calibragem
Com o nosso acompanhamento, a entrada dos novos tributos será um processo controlado. Usaremos o ano de teste de 2026 para otimizar a operação e refinar a preparação para as fases seguintes, garantindo uma transição suave e segura, para que sua empresa passe tranquilamente pela reforma tributária IBS e CBS.
Não navegue sozinho neste novo cenário. A equipe da Matos Eduão está pronta para ser sua bússola e garantir que sua empresa chegue ao destino final mais forte, eficiente e competitiva. Conheça a Matos Eduão, sua parceira confiável!
Com profissionais que contam com mais de 40 anos de experiência na contabilidade e mais de 20 anos no direito tributário, a Matos Eduão está no mercado para simplificar a gestão dos negócios e maximizar os resultados dos nossos clientes.
Contamos com uma equipe de especialistas qualificados e prontos para entender as necessidades da sua empresa, desenvolvendo estratégias seguras e eficientes.
Conte com nossa expertise para assegurar a conformidade legal e elevear os ganhos da sua empresa. Oferecemos soluções em:
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FAQ
1. Quando o PIS e a COFINS serão extintos?
O PIS e a COFINS serão extintos em 1º de janeiro de 2027. A partir desta data, eles serão substituídos pela nova Contribuição Social sobre Bens e Serviços (CBS)
2.O ano de 2026 é um "ano de teste". Terei que pagar mais impostos nesse período?
Não. Em 2026, o IBS e a CBS serão cobrados com alíquotas-teste (0,1% e 0,9%, respectivamente), mas o valor total pago poderá ser 100% compensado com o que sua empresa deve de PIS e COFINS. Se não houver débitos suficientes, o saldo pode ser ressarcido ou compensado com outros tributos federais. O impacto no caixa é neutro; o objetivo é adaptar os sistemas.
3. Qual é o período mais complexo da transição?
Será o período de 2029 a 2032. Durante esses quatro anos, as empresas terão que apurar quatro tributos sobre o consumo simultaneamente: a CBS (com alíquota cheia), o IBS (com alíquota cheia), e o ICMS e o ISS (com alíquotas sendo reduzidas progressivamente a cada ano).
4. Como será a redução do ICMS e do ISS durante a transição?
As alíquotas do ICMS e do ISS serão reduzidas em 10 pontos percentuais a cada ano, até serem completamente extintas em 2033. A redução será:
2029: Paga-se 90% do ICMS/ISS devido.
2030: Paga-se 80% do ICMS/ISS devido.
2031: Paga-se 70% do ICMS/ISS devido.
2032: Paga-se 60% do ICMS/ISS devido.
5. Vou perder o saldo de créditos de PIS e COFINS que minha empresa tem em 31 de dezembro de 2026?
Não. A lei garante que os saldos credores devidamente registrados e não utilizados não serão perdidos. Eles permanecerão válidos para utilização após a extinção desses tributos.
Caso já tenha caído na malha fina, o indicado é corrigir a declaração o quanto antes e apresentar documentos comprobatórios para resolver a situação. Se o problema não for resolvido, você pode ser cobrado por impostos, multas e juros.
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